Les chiffres ne mentent pas : chaque année, la France recense plusieurs milliers de contrôles fiscaux liés aux cryptomonnaies. Kraken, l’un des géants du secteur, partage désormais régulièrement des données avec le fisc. L’ère de la discrétion numérique a vécu.
Omettre de déclarer un compte Kraken, actif ou même laissé à l’abandon, ouvre la porte à des sanctions pécuniaires et à des rappels d’impôts. Le fisc ne s’arrête pas aux comptes qui bougent : tous sont concernés, quelle que soit la fréquence des opérations. À chaque profil, ses exigences spécifiques ; les obligations évoluent en fonction des actions menées et de la situation fiscale du détenteur.
Comprendre les obligations fiscales liées à Kraken et aux cryptomonnaies
Dès qu’on parle fiscalité Kraken, il faut viser juste. Depuis la loi de finances 2019, toute personne résidant en France doit déclarer les comptes d’actifs numériques ouverts hors du territoire. Kraken, installé à l’étranger, entre donc directement dans ce champ de surveillance fiscale. Acheter, vendre, déposer ou simplement laisser des cryptomonnaies dormir sur Kraken, tout compte est concerné, même sans mouvement.
Les exigences sont d’une clarté redoutable. Avoir des cryptomonnaies sur Kraken, Ethereum, Bitcoin ou détenir des NFT impose la déclaration systématique de chaque compte via le formulaire 3916-bis avec votre revenu annuel. Il ne suffit pas de posséder : chaque cession, conversion ou opération doit pouvoir être justifiée et documentée.
Pour s’y retrouver, voici les éléments à indiquer sans omission :
- tous les comptes Kraken ouverts, détenus ou clôturés sur la période
- les actifs numériques étrangers détenus en dehors des wallets privés sur matériel ou logiciel propriétaire
- les transactions effectuées à travers ces plateformes
Chaque centime de plus-value retiré de la vente d’actifs doit être signalé, puis taxé sous le régime des plus-values numériques avec un taux fixe à 30 %. Tout est passé au crible : justesse, transparence et cohérence des montants. Ici, la fiscalité des cryptomonnaies ne tolère aucun à-peu-près.
Quels comptes et opérations devez-vous déclarer au fisc français ?
La règle est nette : déclarer tout compte Kraken ouvert, qu’il soit actif ou non, auprès de l’administration. Même logique pour toutes les plateformes étrangères, Binance, Coinbase, et les autres. Ouvrir, posséder, clôturer : à chaque étape, la déclaration s’impose.
Le formulaire 3916-bis sert à informer le fisc sur chaque compte d’actifs numériques étranger. Les portefeuilles hébergés par une plateforme sont concernés. Les wallets privés sur matériel ou logiciel personnel, par contre, échappent à cette obligation. Cette différence, parfois ténue, pilote toute la stratégie déclarative.
Les comptes et opérations à signaler :
Pour clarifier, voici les principaux éléments à mentionner chaque année :
- tous les comptes ouverts sur Kraken ou toute autre plateforme étrangère, sans considération de somme ou de devise
- l’ensemble des transactions : achat, vente, conversion, transfert entre comptes
- les comptes fermés durant l’année fiscale
La déclaration d’un compte n’est qu’une étape. Tout dépôt, retrait ou arbitrage entre cryptomonnaies implique une obligation supplémentaire. Désormais, l’administration croise les données, détecte les comptes ignorés et utilise la sanction pour renforcer la conformité. L’époque de l’incertitude réglementaire autour des cryptomonnaies est révolue.
Déclaration des plus-values et utilisation des formulaires adaptés : mode d’emploi
S’acquitter de sa déclaration de plus-values sur Kraken réclame une rigueur permanente. L’administration exige le formulaire 2086 pour chaque transaction de cession d’actif numérique. Ce document isole précisément le prix de cession du coût d’acquisition global, calcul du gain ou de la perte compris. Aucun retrait, vente, achat contre service ou reconversion en euros ne doit lui échapper.
Ce formulaire 2086 doit accompagner votre déclaration de revenus (2042, 2042-C). Les sections dédiées aux valeurs numériques attendent des informations exactes. Sous-estimer un gain ou oublier une cession, c’est s’exposer à une rectification immédiate : aujourd’hui, la plateforme Kraken fournit des historiques de transactions exploités par le fisc.
La flat tax de 30 % frappe chaque plus-value nette annuelle dès que la répartition du coût d’achat et la valeur de cession sont établies. Le formulaire 3916-bis complète le dispositif, même si aucun actif n’a été vendu durant l’année fiscale. Préparez une documentation solide : historiques de mouvements, relevés de dépôts, preuves de transferts entre Kraken et votre compte bancaire. S’organiser méthodiquement avant la déclaration écarte le risque d’erreur ou d’omission.
Pourquoi l’accompagnement d’un expert peut s’avérer indispensable selon votre situation
S’orienter dans la fiscalité Kraken revient parfois à s’attaquer à un véritable casse-tête. Les obligations se multiplient, les fichiers s’empilent, et toute approximation se paie comptant. Quand les opérations se diversifient ou que les actifs numériques se dispersent sur plusieurs plateformes, s’entourer d’un avocat fiscaliste devient une décision payante, bien au-delà de la simple tranquillité d’esprit.
Regardons le cas d’un investisseur dynamique, multipliant les transactions sur Kraken, passant de NFT à Ethereum ou Bitcoin, parfois avec plusieurs comptes à l’étranger. Calculer ses plus-values devient un exercice de haute voltige et la paperasse à produire lors de la déclaration ne fait que s’allonger. À Paris, des cabinets spécialisés dans la fiscalité crypto examinent au peigne fin les flux, anticipent les obstacles réglementaires, conseillent sur le bon régime d’imposition et préparent à tout contrôle.
Un professionnel va bien plus loin que la simple complétion des formulaires. Il identifie les difficultés à l’avance, déjoue les désaccords potentiels avec le fisc, conseille entre la flat tax et le barème progressif, et prémunit le client contre le risque fiscal.
Voici quelques exemples de services proposés par ces experts :
- Optimiser la déclaration : sélection du bon formulaire, explication des situations complexes.
- Réponse en cas de contrôle : préparation des éléments justificatifs, dialogue avec les inspecteurs.
- Veille : suivi de l’actualité réglementaire en France comme à l’international pour anticiper les mutations du secteur.
Déclarer ses comptes Kraken, c’est refuser le hasard et miser sur la conformité. Sur ce terrain, la transparence l’emporte toujours sur l’improvisation. Ceux qui anticipent l’avenir gardent la main sur leur stratégie, alors que les autres subissent ses conséquences.